Als zzp'er betaal je inkomstenbelasting over je winst, niet over je omzet. Na je ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling blijft een lager belastbaar bedrag over, en daarover rekent de Belastingdienst met oplopende schijven. Daar bovenop komt de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw, en daar gaan je algemene heffingskorting en je arbeidskorting weer vanaf. Vul je winst in en je ziet direct wat je samen opzij moet zetten, met de opbouw per stap.
Wat deze tool wel meerekent en veel andere niet: de arbeidskorting over de juiste grondslag, en de wettelijke beperking van je aftrekposten in de hoogste schijf. Laat een tool die weg, dan komt er een te hoog bedrag uit.
Bereken je inkomstenbelasting en Zvw over 2026
Voor een eenmanszaak of zzp'er die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt. De berekening gebeurt in je eigen browser, je bedragen worden niet opgeslagen of verstuurd.
Hieronder staat een voorbeeld met een winst van 50.000 euro. Vul je eigen winst in om je eigen uitkomst te zien.
Deze uitkomst is een indicatie op basis van de wettelijke tarieven en is geen fiscaal advies. Voor je exacte aanslag kijk je bij de Belastingdienst of je boekhouder.
Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp'er?
Het totaalbedrag is wat je opzij zet voor de fiscus: je inkomstenbelasting plus de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw, na aftrek van je heffingskortingen. Als zzp'er wordt er niets automatisch ingehouden, dus dit is het bedrag dat je zelf reserveert tot je aangifte. Die doe je het jaar erna tussen 1 maart en 1 mei, waarna de aanslag volgt.
De volgorde is steeds dezelfde. Eerst gaan je zelfstandigenaftrek en eventueel je startersaftrek van je winst af. Daarna de mkb-winstvrijstelling van 12,70% over wat overblijft. Pas over dat lagere bedrag reken je de belastingschijven. Van die uitkomst gaan je algemene heffingskorting en je arbeidskorting af, en de Zvw-bijdrage komt er weer bij. Zo betaal je als ondernemer over dezelfde winst minder dan iemand in loondienst.
Wil je weten hoe die regels onderling samenhangen en welke posten er nog meer meespelen, lees dan ons achtergrondartikel over inkomstenbelasting voor zzp'ers. Deze pagina rekent, dat artikel legt uit.
Van omzet naar fiscale winst: waar de berekening begint
De tool vraagt om je winst en niet om je omzet, en dat onderscheid is de meest gemaakte fout bij een eigen berekening. Je fiscale winst is je omzet exclusief btw, min al je zakelijke kosten: je verzekeringen, je software, je afschrijvingen, je werkruimte en je reiskosten.
Btw telt nergens mee. Die int je voor de Belastingdienst en draag je weer af, dus btw is geen omzet en geen kosten. Reken je btw wel mee, dan komt je fiscale winst en daarmee je aanslag veel te hoog uit. Voor de btw-kant is er een aparte btw-calculator, en hoe je aangifte werkt staat in ons artikel over btw-aangifte doen.
Val je onder de kleineondernemersregeling, dan factureer je zonder btw en is je omzet meteen je omzet exclusief btw. Of die regeling in jouw geval voordelig is, lees je bij de kleineondernemersregeling.
Inkomstenbelasting berekenen als ondernemer met een eenmanszaak, vof of maatschap
Voor deze rechtsvormen is de berekening dezelfde en dat is precies waarom deze tool er één is. Een eenmanszaak, een vof en een maatschap zijn fiscaal geen aparte belastingplichtige: de winst valt rechtstreeks in jouw eigen aangifte inkomstenbelasting.
Bij een vof of maatschap vul je niet de winst van de onderneming in maar jouw eigen winstaandeel. Elke vennoot doet zijn eigen aangifte en heeft zijn eigen recht op de ondernemersaftrek, mits hij zelf aan het urencriterium voldoet. Bij een bv werkt het anders, want dan is de onderneming zelf belastingplichtig en krijg jij een gebruikelijk loon; die situatie rekent deze tool niet door.
Box 1: inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen in één tarief
Wat je in box 1 betaalt is geen zuivere inkomstenbelasting. In het tarief van de eerste schijven zit ook de premie volksverzekeringen voor de AOW, de Anw en de Wlz. Dat is de reden dat het percentage in de eerste schijf zoveel hoger ligt dan je bij een startend tarief zou verwachten, en het is ook de reden dat het tarief boven de AOW-leeftijd lager is: dan vervalt het AOW-deel.
De tool rekent met het gecombineerde tarief, dus je hoeft de premie niet apart te berekenen of apart te reserveren. Hij gaat er wel van uit dat je de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt.
Waarom de arbeidskorting ook voor jou telt
Veel zzp'ers denken dat de arbeidskorting alleen voor werknemers geldt. Dat klopt niet: je winst uit onderneming telt mee als arbeidsinkomen, dus je hebt er recht op. De korting loopt op tot maximaal € 5.685 en wordt berekend over je winst vóór de ondernemersaftrek en vóór de mkb-winstvrijstelling. Bij een bescheiden winst scheelt dat een fors bedrag ten opzichte van een berekening zonder.
De tool rekent hem mee. Kom je op andere sites een aanzienlijk hoger bedrag tegen, controleer dan of daar de arbeidskorting in zit.
Wat het urencriterium je waard is voor de zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek van € 1.200 krijg je alleen als je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteedt. Daarvoor tellen niet alleen je declarabele uren mee, maar ook acquisitie, administratie, scholing en reistijd. Zet het vinkje in de tool uit om te zien wat het verschil is in jouw situatie, en lees wat er precies onder valt in ons artikel over het urencriterium voor zzp'ers.
Ben je pas gestart, dan komt daar de startersaftrek van € 2.123 bovenop. Die mag je maximaal 3 keer gebruiken binnen je eerste 5 jaar als ondernemer, en alleen als je ook aan het urencriterium voldoet.
Inkomstenbelasting berekenen met zzp en loondienst naast elkaar
Werk je in loondienst en heb je daarnaast een onderneming, dan geeft deze tool niet het bedrag dat op je aanslag komt. Dat zeggen we liever vooraf dan dat je het achteraf merkt.
De reden is dat je loon en je winst bij elkaar worden opgeteld voordat de schijven eroverheen gaan. Je winst wordt dan belast tegen het tarief dat bovenop je loon komt, en dat is bijna altijd een hoger tarief dan wanneer je alleen die winst had. Je werkgever heeft bovendien al loonheffing ingehouden en al een deel van je heffingskortingen verrekend, en dat verschuift de rekensom nog een keer.
Wat je wel kunt doen: vul hier alleen je winst uit onderneming in en lees de uitkomst als een ondergrens. Wat je werkelijk bijbetaalt ligt hoger. Vraag in dat geval een voorlopige aanslag aan met je verwachte totaalinkomen, of laat het narekenen. Let ook op het urencriterium: naast een baan haal je die norm niet zomaar, en zonder die norm vervalt je zelfstandigenaftrek volledig.
Wat je nog meer met deze uitkomst kunt doen
Deze tool rekent van je winst naar je aanslag. Er zijn drie berekeningen die daar direct op aansluiten.
- Wil je weten wat je onder de streep overhoudt in plaats van wat je afdraagt, gebruik dan de rekentool voor je netto inkomen.
- Wil je andersom rekenen, van een gewenst inkomen naar het tarief dat je daarvoor nodig hebt, gebruik dan de uurtariefcalculator.
- Krijg je een voorlopige aanslag, dan is dit het bedrag waarop die wordt gebaseerd. Lees hoe je je voorlopige aanslag aanpast of stopzet als je winst tegenvalt.
Hoe wij je inkomstenbelasting en Zvw berekenen
We gebruiken de tarieven en bedragen van de Belastingdienst voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt. Elk getal hieronder komt rechtstreeks uit onze gecontroleerde dataset, niet uit deze pagina.
Schijven box 1 2026
| Schijf | Belastbaar inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| 1 | tot en met € 38.883 | 35,75% |
| 2 | meer dan € 38.883 tot en met € 78.426 | 37,56% |
| 3 | meer dan € 78.426 | 49,50% |
Aftrekposten en kortingen
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200
- Startersaftrek: € 2.123
- Urencriterium: 1.225
- Mkb-winstvrijstelling: 12,70%
- Algemene heffingskorting, maximaal: € 3.115
- Arbeidskorting, maximaal: € 5.685
- Bijdrage Zvw: 4,85%
- Maximaal bijdrage-inkomen Zvw: € 79.409
- Beperking aftrekposten boven het tweede schijftarief: 11,94%
Hoe de arbeidskorting wordt opgebouwd
| Arbeidsinkomen | Arbeidskorting |
|---|---|
| tot en met € 11.965 | 8,324% x arbeidsinkomen |
| vanaf € 11.966 tot en met € 25.845 | € 996 plus 31,009% x (arbeidsinkomen min € 11.965) |
| vanaf € 25.846 tot en met € 45.592 | € 5.300 plus 1,95% x (arbeidsinkomen min € 25.845) |
| vanaf € 45.593 tot en met € 132.920 | € 5.685 min 6,51% x (arbeidsinkomen min € 45.592) |
| vanaf € 132.921 | € 0 |
Hoe de algemene heffingskorting wordt afgebouwd
| Verzamelinkomen | Algemene heffingskorting |
|---|---|
| tot en met € 29.736 | € 3.115 |
| vanaf € 29.737 tot en met € 78.426 | € 3.115 min 6,398% x (verzamelinkomen min € 29.736) |
| vanaf € 78.427 | € 0 |
Gebruikte bronnen 2026
- Box 1: uitleg en tarieven, Belastingdienst. Gecontroleerd op 13 augustus 2026.
- Mkb-winstvrijstelling 2026, Belastingdienst. Gecontroleerd op 13 augustus 2026.
- Wet inkomstenbelasting 2001, artikel 2.10, Overheid.nl. Gecontroleerd op 13 augustus 2026.
- Zelfstandigenaftrek 2026, Belastingdienst. Gecontroleerd op 13 augustus 2026.
- Tabel algemene heffingskorting 2026, Belastingdienst. Gecontroleerd op 13 augustus 2026.
- Tabel arbeidskorting 2026, Belastingdienst. Gecontroleerd op 13 augustus 2026.
- Arbeidsinkomen, Belastingdienst. Gecontroleerd op 13 augustus 2026.
- Percentages inkomensafhankelijke bijdrage Zvw, Belastingdienst. Gecontroleerd op 13 augustus 2026.
Cijfers gecontroleerd op 13 augustus 2026
Let op: waar deze berekening geen rekening mee houdt.
De tool rekent met één inkomensbron en gaat ervan uit dat je de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt. Buiten beschouwing blijven: loon of ander inkomen naast je onderneming, het inkomen van een fiscale partner, je eigen woning, box 3, toeslagen, persoonsgebonden aftrek zoals zorgkosten of giften, aftrekposten buiten de ondernemersaftrek, en het verrekenen van een verlies met andere jaren.
De investeringsaftrek zit er evenmin in. Heb je dit jaar geïnvesteerd, dan valt je belasting lager uit dan hier staat.
Deze punten zijn bewuste vereenvoudigingen, geen ontbrekende gegevens. Wijkt je aanslag af, dan zit het verschil vrijwel altijd in een van deze posten.
Inkomstenbelasting 2026 berekenen: over welk jaar deze tool rekent
Veelgestelde vragen over inkomstenbelasting berekenen als zzp'er
Hoe kun je als zzp'er je belasting berekenen?
Trek je zakelijke kosten van je omzet af voor je winst, haal daar je zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek vanaf, trek de mkb-winstvrijstelling van 12,70% af en reken over het resultaat de belastingschijven. Van die uitkomst gaan je algemene heffingskorting en je arbeidskorting af. Tel daar de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw bij op.
Hoeveel belasting betaal je als zzp'er over je winst?
Dat hangt af van de hoogte van je winst, want de schijven en de afbouw van je heffingskortingen lopen mee. Er bestaat geen vast percentage dat voor elke zzp'er klopt, en een vuistregel gaat juist mis rond de grens naar de hoogste schijf. Vul je winst in de tool in en je krijgt het bedrag voor jouw situatie.
Wat betekent ib berekenen als zzp'er?
Ib is de gangbare afkorting van inkomstenbelasting, de belasting die je als zzp'er over je winst betaalt in box 1. Ib berekenen is dus hetzelfde als uitrekenen wat je aan inkomstenbelasting kwijt bent. Verwar het niet met btw: die breng je in rekening bij je klant en draag je door, en die staat volledig los van deze berekening.
Hoe bereken je je fiscale winst?
Je fiscale winst is je omzet exclusief btw min al je zakelijke kosten, inclusief je afschrijvingen. Dat is het bedrag waar de tool mee begint. Je ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling gaan er daarna nog vanaf; wat dan overblijft heet je belastbare winst.
Over welk bedrag betaal je als zzp'er inkomstenbelasting?
Over je belastbare inkomen: je winst na de ondernemersaftrek en na de mkb-winstvrijstelling, niet over je omzet of je volledige winst.
Is de berekening anders voor een eenmanszaak?
Nee. Een eenmanszaak is fiscaal geen aparte belastingplichtige: de winst valt in jouw aangifte inkomstenbelasting in box 1, en dat is precies wat deze tool berekent. Dat geldt ook voor een vof of maatschap, waarbij je jouw eigen winstaandeel invult.
Wanneer is een bv voordeliger dan een eenmanszaak?
Dat kantelpunt hangt af van posten die deze tool niet meeneemt, zoals je gebruikelijk loon, je pensioenopbouw en de kosten van een bv zelf. Wij publiceren daar geen omslagbedrag voor, omdat elk genoemd bedrag alleen klopt bij een set aannames die zelden op jouw situatie past. Laat die vergelijking maken door een boekhouder met je eigen cijfers.
Telt de arbeidskorting ook voor een zzp'er?
Ja. Je winst uit onderneming telt mee als arbeidsinkomen, dus je hebt recht op arbeidskorting. Die bedraagt maximaal € 5.685 en wordt berekend over je winst vóór de ondernemersaftrek en vóór de mkb-winstvrijstelling.
Wat is de mkb-winstvrijstelling?
Een vaste vrijstelling van 12,70% van je winst na de ondernemersaftrek. Er geldt geen urencriterium voor en de Belastingdienst past hem automatisch toe.
Hoeveel uur moet je werken voor de zelfstandigenaftrek?
Je moet 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Daarvoor tellen ook je acquisitie, administratie en scholing mee, dus niet alleen je declarabele uren. Wat er precies onder valt staat in ons artikel over het urencriterium.
Moet ik de Zvw-bijdrage apart opzij zetten?
De tool telt de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw al mee in het totaalbedrag. In 2026 is die 4,85% van je winst na aftrek, tot een maximum bijdrage-inkomen van € 79.409.
Wanneer doe je aangifte inkomstenbelasting als zzp'er?
De aangifte over een kalenderjaar doe je het jaar erna tussen 1 maart en 1 mei. Zet het bedrag uit de tool gedurende het jaar alvast opzij, zodat de aanslag geen verrassing is. Bij een hoge winst kun je een voorlopige aanslag aanvragen om gespreid te betalen.
