Zzp uurtarief berekenen: bepaal je juiste tarief

Je uurtarief bepaal je niet door te kijken wat anderen vragen, maar door terug te rekenen vanaf wat je wilt overhouden. Vul hieronder in wat je netto per maand nodig hebt, hoeveel uur je daadwerkelijk factureert en wat je zakelijke kosten zijn. De tool rekent daar het tarief bij dat je nodig hebt, met de volledige belastingberekening ertussen.

Waarom deze uitkomst afwijkt van andere tarievencalculators: de meeste rekenen met een vast reserveringspercentage voor belasting. Dat percentage bestaat niet. Je werkelijke belastingdruk hangt af van je winst, en verandert per euro die je meer verdient. Deze tool rekent je echte aanslag door, inclusief de arbeidskorting en de wettelijke beperking van je aftrekposten in de hoogste schijf.

Je zzp-tarief bepalen: waarom het harder stijgt dan je gewenste inkomen

Dit is het punt waarop de meeste tarievenberekeningen misgaan, en het is precies de reden dat een vuistregel hier niet werkt. Wie het dubbele netto wil overhouden, heeft niet het dubbele uurtarief nodig maar aanzienlijk meer.

Dat komt door drie dingen die allemaal tegelijk gebeuren naarmate je winst stijgt. Je komt in een hogere belastingschijf. Je algemene heffingskorting en je arbeidskorting worden afgebouwd naarmate je meer verdient, en boven een bepaald inkomen zijn ze helemaal verdwenen. En in de hoogste schijf wordt de waarde van je aftrekposten wettelijk beperkt, waardoor je zelfstandigenaftrek en je mkb-winstvrijstelling minder opleveren dan het toptarief. Hoe die opbouw precies loopt, zie je in de rekentool voor de inkomstenbelasting.

Probeer het zelf: verdubbel het bedrag dat je netto wilt overhouden en kijk wat er met het tarief gebeurt. Het verschil is groter dan je verwacht, en dat verschil is de belangrijkste reden om niet met een vast reserveringspercentage te rekenen.

Andersom werkt het net zo. Wie zijn tarief iets verhoogt, houdt daar netto minder van over dan hij denkt, omdat de belasting over die extra euro's tegen het marginale tarief loopt en niet tegen je gemiddelde druk.

Je netto uurloon als zzp'er is niet je uurtarief

Dit onderscheid verdient een eigen kop, want het is de reden dat een tarief dat hoog klinkt tegen kan vallen. Je uurtarief is wat je factureert. Je uurloon is wat je overhoudt, gedeeld door alle uren die je werkelijk werkt.

Tussen die twee zitten drie posten. Je niet-declarabele uren, want die werk je wel en factureer je niet. Je zakelijke kosten, die uit dezelfde omzet komen. En je belasting plus de bijdrage Zvw. Wat er dan overblijft, gedeeld door je gewerkte uren in plaats van je gefactureerde uren, is je feitelijke uurloon.

Het gat tussen die twee getallen is bij de meeste zzp'ers groter dan verwacht, en het wordt groter naarmate je minder van je tijd factureert. Wil je van een bekend tarief naar dat nettobedrag rekenen, gebruik dan de rekentool voor je netto inkomen: die doet precies de omgekeerde berekening van deze pagina.

Wat zijn declarabele uren, en waarom bepalen ze je tarief?

Declarabele uren zijn de uren die daadwerkelijk op een factuur komen. Dat is iets anders dan je werkweek. Acquisitie, offertes schrijven, administratie, je boekhouding bijwerken, scholing, netwerken en reistijd zijn allemaal uren die je maakt en niet factureert.

Reken je met je werkweek in plaats van met je declarabele uren, dan komt je tarief te laag uit. Dat is de meest gemaakte fout bij dit soort berekeningen, en hij werkt door in elk jaar dat je op dat tarief blijft zitten.

Het effect is bovendien niet evenredig. Ga je minder uren factureren, dan lopen je zakelijke kosten en je vaste lasten gewoon door, alleen verdeel je ze over minder uren. Het tarief dat je dan nodig hebt stijgt harder dan het aantal uren daalt. In de tool zie je dat direct terug: verlaag je declarabele uren en kijk wat er met het benodigde tarief gebeurt.

Vakantie zit in je tarief, niet in een vakantiepotje

Als werknemer krijg je vakantiedagen doorbetaald en bouw je vakantiegeld op. Als zzp'er betaal je je vrije weken uit je eigen tarief. Vul daarom bij werkweken per jaar niet in hoeveel weken het jaar telt, maar hoeveel weken je verwacht te werken, na aftrek van vakantie, feestdagen en de dagen waarop je ziek bent of geen opdracht hebt.

Welke kosten horen er in je uurtarief?

Alles wat je zakelijk aftrekt hoort bij je zakelijke kosten: je verzekeringen, je software, je telefoon, je auto, je afschrijvingen en je werkruimte. Die vul je in de tool in en die worden bovenop je benodigde winst geteld.

Drie posten worden structureel vergeten, en juist die maken het verschil tussen een tarief dat klopt en een tarief dat pas na een paar jaar pijn gaat doen.

Je pensioen. In loondienst legt je werkgever een deel in. Als zzp'er stopt die opbouw en leg je alles zelf in. Reserveer je daar niets voor, dan is je tarief in feite een lening van je toekomstige zelf.

Je arbeidsongeschiktheidsrisico. Of je nu een AOV afsluit, meedoet aan een broodfonds of het risico zelf draagt met een buffer, het kost geld en het hoort in je tarief.

Je leegloop. Tussen twee opdrachten zit vaak een periode zonder omzet. Die vang je op door met minder werkweken te rekenen, of door een buffer bij je zakelijke kosten op te nemen.

Zet je pensioeninleg en je verzekeringspremies bij je zakelijke kosten en niet bij het bedrag dat je netto wilt overhouden. Dan rekent de tool ze mee als kosten die je uit je omzet betaalt, en dat is fiscaal ook hoe het werkt.

Wat leveren je aftrekposten je per uur op?

Als ondernemer heb je aftrekposten die een werknemer niet heeft. De belangrijkste zijn de zelfstandigenaftrek van € 1.200 en de mkb-winstvrijstelling van 12,70% over je winst na die aftrek.

Voor de zelfstandigenaftrek moet je aan het urencriterium voldoen: minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Let op het verschil met je declarabele uren: voor die norm tellen juist wél al je niet-declarabele uren mee, dus je acquisitie, je administratie en je scholing. Je haalt de norm daardoor vaak eerder dan je denkt, ook als je maar een deel van je tijd factureert. Wat er precies onder valt staat in ons artikel over het urencriterium voor zzp'ers.

Wat die aftrek je per uur oplevert is minder dan de meeste zzp'ers vermoeden. Zet het vinkje in de tool uit en je ziet hoeveel hoger je tarief zou moeten zijn zonder de zelfstandigenaftrek. Dat bedrag is de laatste jaren flink gedaald.

Ben je pas gestart, dan komt de startersaftrek van € 2.123 daar bovenop. Die mag je maximaal 3 keer gebruiken binnen je eerste 5 jaar als ondernemer, en alleen samen met het urencriterium. Vink hem aan in de tool om te zien wat hij je per uur scheelt.

Je zzp-tarief omrekenen naar een salaris in loondienst

De vuistregel dat je je bruto maandsalaris moet verdubbelen komt op elke site langs, en hij geeft een ruwe richting. Maar hij verklaart niet waar het verschil vandaan komt, en daardoor weet je ook niet of hij in jouw geval klopt.

Uit je tarief betaal je dingen die een werkgever anders voor je regelt. Je vakantiedagen en je vakantiegeld. Je pensioenopbouw. Je doorbetaling bij ziekte, die je zelf moet verzekeren of dragen. Je niet-declarabele uren, die bij een werknemer gewoon betaald worden. En je zakelijke kosten, van je laptop tot je verzekeringen.

Daar staat tegenover dat je als ondernemer aftrekposten hebt die een werknemer niet heeft, en dat scheelt bij een gelijke winst een aanzienlijk bedrag aan belasting. Wat je onder de streep overhoudt van een gegeven winst, zie je in onze rekentool voor de inkomstenbelasting. Een zuivere vergelijking met een salaris is dus geen deling maar een optelsom van posten die aan beide kanten anders liggen.

Bestaat er een minimum uurtarief voor zzp'ers?

Nee, er geldt op dit moment geen wettelijk minimumtarief voor zzp'ers. Wel speelt je tarief een rol bij de beoordeling of je echt zelfstandig bent of dat er sprake is van schijnzelfstandigheid. Een structureel laag tarief is voor de Belastingdienst een aanwijzing dat de arbeidsrelatie meer op een dienstverband lijkt.

Er lopen wetsvoorstellen waarin een ondergrens wordt genoemd. Zolang die niet zijn aangenomen, noemen wij daar geen bedrag bij: de genoemde bedragen verschillen per bron en per versie van het voorstel, en een cijfer uit een voorstel dat nog kan veranderen hoort niet in een rekentool. Controleer de actuele stand bij de Belastingdienst of de Rijksoverheid voordat je er conclusies aan verbindt.

Wat deze tool niet doet

Deze tool berekent welk tarief je nodig hebt, niet wat je vak oplevert. Dat onderscheid is belangrijk genoeg om apart te noemen.

Andere sites zetten er gemiddelde tarieven per branche bij. Die cijfers komen uit enquêtes onder een deel van de markt, en wij hebben ze niet zelf kunnen verifiëren bij een bron die wij vertrouwen. Op deze site publiceren we geen cijfer dat we niet bij de bron hebben nagetrokken, ook niet als het de pagina completer zou maken. Kom je zulke gemiddelden tegen, lees ze dan als richting en niet als norm: het verschil tussen het laagste en het hoogste tarief binnen één beroep is meestal groter dan het verschil tussen beroepen.

Wat de uitkomst je wel geeft is een ondergrens die klopt. Weet je wat je nodig hebt, dan weet je ook wanneer een opdracht je geld kost in plaats van oplevert. Dat is een sterkere onderhandelingspositie dan een gemiddelde.

Heb je je tarief bepaald, leg het dan goed vast. Zet het exclusief btw in je offerte, spreek een betaaltermijn af en houd je aan een vaste factuurregel; wat daarbij verplicht is lees je bij de betalingstermijn op je factuur, en een factuur maak je desnoods met onze gratis factuurgenerator.